Începând cu 01.01.2025, toate societățile comerciale(și alte entități specificate de reglementările legale, în principiu cei care conduc contabilitatea în partidă dublă și sunt sub jurisdicția ANAF) trebuie să depună declarația informativă D406 – SAF-T.

O parte a acestei declarații este SAF-T Stocuri care cuprinde informații despre stocurile gestionate în perioada vizată. Declarația este una contabilă, cu partea specifică de gestiune. În consecință, programele de contabilitate trebuie să genereze partea ce ține de contabilitate, iar programele de gestiune – partea specifică ce ține de gestiunea stocurilor.

Programele de gestiune trebuie să fie capabile să genereze informații legate de societate (informații generale, persoane de contact), unități de măsura, proprietari stocuri, produse, stocuri, tipuri de mișcări stocuri și mișcări stocuri, conturi contabile asociate cu tipuri de produse.

„Pregătirea și depunerea informațiilor privind stocurile de produse, producție în curs și producție marfă prin declarația informativă D406: Informațiile privind Stocurile sunt întocmite și depuse la cererea ANAF, pe baza unei solicitări specifice din partea autorității fiscale. În funcție de perioada pentru care se solicită furnizarea informațiilor privind Stocurile prin Fișierul Standard de Control Fiscal SAF-T, contribuabilii vor furniza una sau mai multe declarații informative cuprinzând subsecțiunile din Fișierul SAF-T relevante pentru Stocuri (detaliate in cadrul secțiunii 9.2. Modul de raportare al câmpurilor), separate pentru fiecare dintre lunile/trimestrele calendaristice cuprinse în perioada pentru care a fost trimisă solicitarea de depunere din partea ANAF. Declarațiile informative D406 pentru Stocuri se vor depune în termenul stabilit de organul fiscal, care nu poate fi mai mic de 30 de zile calendaristice de la data solicitării.”

ForIT – Forms dispune de toate documentele necesare pentru gestiunea stocurilor: factură, bon fiscal, aviz, notă de recepție, bon de consum, bon de transfer, proces-verbal de inventariere, proces-verbal de deteriorare, proces-verbal de modificare prețuri, raport de gestiune, balanța stocurilor. Fără aceste tipuri de documente D406 nu se poate genera!

Reținem: D406 se depune de contabilitate la fiecare termen de TVA sau trimestrial(pentru neplătitori), iar SAF-T Stocuri se depune doar la cerere, în min. 30 de zile.

Generarea declaratiei informative D406 (SAF-T Stocuri) a fost implementată în forma unui plugin: ForIT – Forms SAFT. Pluginul analizează toate informațiile necesare pentru generarea declarației D406 și raportează toate problemele descoperite, cum ar fi: informații lipsă despre societate, unități de măsură nedefinite, stocuri negative, etc.. De asemenea, oferă posibilitatea de a exporta (în XLSX, pentru verificări ulterioare) produsele cu stoc negativ, lipsa NC8 și unitățile de masură nedefinite corespunzător.

În cazul în care fisierul XML s-a putut genera, ForIT – Forms verifică corectitudinea fișierului cu DUKIntegrator (configurabil) și – optional –  generează fișierul PDF.

Cum se folosește?

Se accesează meniul Plug-in > secțiunea SAF-T  > butonul Export

 

 

 

 

 

 

Se selectează perioada și se apasă butonul Salveaza.

Opțional, se poate genera fișierul PDF. De asemenea, se poate folosi versiunea de testare a declarației, D406T. Declarațiile de test încărcate pe saitul e-guvernare.ro nu sunt luate de considerare de către ANAF, ce e drept – nici nu funcționează corect.

Cazul 1: sunt doar atenționări

În acest caz, se poate semna și încărca declarația D406 pe e-guvernare doar dacă toate atenționările au fost verificate și rezolvate. Despre obligativitatea completării codurilor NC8 consultați legislația actuală.

Cazul 2: sunt erori și atenționări

În acest caz, trebuie corectate stocurile negative și verificate atenționările. Declarația nu se poate incărca pe e-guvernare.ro.

Coduri NC8 – Când trebuie completate?

Cod NC (8 cifre) va fi raportat acolo unde este cerut conform legislației române, în special în cazuri precum:

• tranzacții de import / export,
• achiziții/livrări de produse alimentare supuse cotei reduse de TVA,
• mișcări intracomunitare supuse raportării Intrastat,
• achiziții/livrări supuse taxei locale inversate de TVA în funcție de codul NC,
• tranzacțiile cu produse accizabile pentru care accizele se determină pe baza codului NC.

Pentru societățile de asigurare se vor utiliza și codurile înscrise în Nom_asig.

În cazul în care codul NC nu este aplicabil sau impus în conformitate cu legislația română, la generarea declarației se va completa de program cu valoarea 0 (zero).

Pentru mai multe detalii, consultati legislatia aferenta!

Concluzie

Pentru generarea corectă a declarației informative D406, sunt necesare următorii pași:

– completarea corectă a datelor despre societate (denumire, CIF, adresă, identificatorul gestiunii, persoana de contact, numărul de telefon și adresa de e-mail),

– completare codurilor NC8 (la Intrastat sau e-Factura B2B) unde este cazul (conform legislației),

– definirea corectă a tuturor unităților de măsură,

– întocmirea corectă și la timp a tuturor documentelor de gestiune(fără stocuri negative).

 Prețul pluginului ForIT – Forms SAFT este de 600,00lei+TVA/an.

Alte informații

Pagina SAF-T ANAF:

https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/despre_anaf/strategii_anaf/proiecte_digitalizare/saf_t

Schema SAF-T

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/RO_SAFT_SchemaDefCod_17.10.2024.xlsx

Documentul de asistenta

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf

Ghidul contribuabilului

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/SAF_T_Ghidul_D406_1712021.pdf